Fluxo de caixa projetado: como montar a planilha de 30, 60 e 90 dias
Estrutura, controles e indicadores do fluxo de caixa projetado para o gestor financeiro de PME: saldo, entradas, saídas, caixa mínimo e cenários.
Resposta curta: o fluxo de caixa projetado parte do saldo bancário de hoje, soma as entradas previstas (contas a receber) e subtrai as saídas previstas (contas a pagar, folha, impostos) semana a semana, para 30, 60 e 90 dias. Ele responde uma pergunta: "vou ter caixa para fechar o mês?".
Estrutura da planilha
| Bloco | O que entra |
|---|---|
| Saldo inicial | Saldo conciliado das contas bancárias e do caixa no primeiro dia do período. |
| Entradas previstas | Vendas a prazo, boletos a receber, cartões (pela data de liberação, não pela data da venda) e outras receitas. |
| Saídas previstas | Fornecedores, folha e encargos, aluguel, impostos, empréstimos e investimentos já comprometidos. |
| Saldo final do período | Saldo inicial + entradas − saídas, que vira o saldo inicial da semana seguinte. |
| Caixa mínimo | Reserva abaixo da qual você precisa agir (ex.: o equivalente a 15 dias de despesas fixas). |
Realizado x projetado
Toda semana, troque o projetado pelo realizado e recalcule o restante. Guarde a diferença: se o recebimento real fica sempre abaixo do previsto, o problema é o seu critério de projeção, não o cliente.
Controles que evitam surpresa
- Semana de caixa negativo: destaque em vermelho o primeiro período em que o saldo final fica abaixo do caixa mínimo.
- Concentração de vencimentos: some as saídas por dia de vencimento para ver picos (dia 5 e dia 20 costumam concentrar folha e impostos).
- Cenários: rode um cenário conservador em que parte dos recebimentos atrasa, por exemplo, 10 dias.
- Separe caixa de competência: a DRE mostra lucro; o fluxo de caixa mostra dinheiro. Empresa lucrativa também quebra por falta de caixa.
Indicadores que saem dessa planilha
- Saldo acumulado por semana e menor saldo do período.
- Necessidade de capital de giro: o quanto de caixa é preciso para sustentar a operação entre pagar e receber.
- Dias de caixa: saldo ÷ despesa média diária.
Como tirar da digitação manual
O contas a pagar e o contas a receber devem alimentar o fluxo, e não serem redigitados. Exporte do ERP ou da planilha de títulos, concilie com o extrato e deixe o relatório se atualizar sozinho.